Due Diligence en Metales Preciosos: Sus Obligaciones en 2026
El marco regulatorio en torno a los metales preciosos se endurece considerablemente. Entre el reglamento europeo sobre minerales de conflicto, las directivas contra el blanqueo y las nuevas exigencias de deber de vigilancia, las obligaciones de due diligence se vuelven ineludibles para todo actor de la joyería.
Esta guía detalla sus obligaciones actuales y futuras, con los procesos concretos a implementar para mantener el cumplimiento.
El Marco Regulatorio en 2026
Visión General de las Regulaciones
| Regulación | Ámbito de aplicación | Entrada en vigor | Impacto en joyería |
|---|---|---|---|
| Reglamento UE 2017/821 | Minerales de conflicto | 2021 | Alto si importación directa |
| AMLD 6 | Anti-blanqueo | 2021 | Alto (transacciones de oro) |
| CSRD | Reporting sostenibilidad | 2024-2026 | Medio a alto |
| CS3D (Due Diligence) | Cadena de valor | 2026-2027 | Alto |
| Reglamento deforestación | Productos forestales | 2024 | Bajo |
El Reglamento de Minerales de Conflicto (2017/821)
¿Quién está concernido? Los importadores de la UE que superen los umbrales anuales:
- Oro: 100 kg
- Estaño: 5.000 kg
- Tantalio: 100 kg
- Tungsteno: 1.000 kg
Obligaciones principales
- Política de aprovisionamiento responsable
- Due diligence sobre la cadena de suministro
- Auditorías por tercera parte
- Reporting anual
En la práctica para la joyería La mayoría de los joyeros no importan directamente. Pero si compra a refinadores o comerciantes, solicite la prueba de su cumplimiento.
Las Directivas Anti-Blanqueo (AMLD)
¿Quién está concernido? Todo comerciante de bienes de alto valor, incluidos los profesionales del comercio de oro.
Obligaciones principales
- Identificación de clientes (KYC)
- Vigilancia reforzada para transacciones inusuales
- Conservación de documentos
- Declaración de sospecha si es necesario
Umbrales de vigilancia
| Transacción | Obligación |
|---|---|
| Toda transacción de oro | Trazabilidad |
| Más de 10.000 € en efectivo | Declaración |
| Más de 15.000 € | Identificación reforzada |
| Transacción sospechosa | Declaración de sospecha |
La Directiva sobre el Deber de Vigilancia (CS3D)
Calendario de aplicación
| Fecha | Empresas concernidas |
|---|---|
| 2027 | Más de 5.000 empleados y facturación más de 1,5 Md € |
| 2028 | Más de 3.000 empleados y facturación más de 900 M € |
| 2029 | Más de 1.000 empleados y facturación más de 450 M € |
Obligaciones clave
- Identificar los impactos negativos potenciales sobre los derechos humanos y el medio ambiente
- Implementar medidas de prevención y mitigación
- Establecer un mecanismo de reclamación
- Comunicar públicamente
Aunque no esté directamente concernido, sus clientes grandes grupos le pedirán pruebas de cumplimiento.
Los Principios de Due Diligence
El Marco OCDE
La OCDE ha establecido un marco de referencia para la due diligence sobre minerales:
Las 5 etapas del proceso
| Etapa | Descripción | Acciones |
|---|---|---|
| 1. Sistemas de gestión | Poner en marcha las estructuras | Política, organización, recursos |
| 2. Identificación riesgos | Cartografiar la cadena | Análisis proveedores, zonas de riesgo |
| 3. Mitigación | Reducir los riesgos identificados | Planes de acción, compromiso proveedores |
| 4. Auditoría independiente | Verificación externa | Auditoría por tercera parte |
| 5. Reporting | Comunicar públicamente | Informe anual |
Los Riesgos a Identificar
La due diligence debe cubrir varias categorías de riesgos:
Riesgos relacionados con los derechos humanos
- Trabajo forzoso o infantil
- Condiciones de trabajo peligrosas
- Financiación de conflictos armados
- Desplazamientos de poblaciones
Riesgos medioambientales
- Contaminación de aguas y suelos
- Deforestación
- Uso de productos tóxicos (mercurio)
- Impacto en la biodiversidad
Riesgos de gobernanza
- Corrupción
- Blanqueo de dinero
- Fraude fiscal
- Contrabando
Las Zonas de Alto Riesgo
Ciertos orígenes geográficos presentan riesgos elevados:
| Región | Riesgos principales |
|---|---|
| República Democrática del Congo | Conflicto, trabajo forzoso |
| América del Sur (minas artesanales) | Mercurio, trabajo informal |
| África Occidental | Blanqueo, informal |
| Sudeste Asiático | Trazabilidad, documentación |
Para estos orígenes, es necesaria una due diligence reforzada.
Implementar Su Proceso
Etapa 1: Establecer la Política
Redacte una política escrita de aprovisionamiento responsable:
Elementos esenciales
- Compromiso de la dirección
- Perímetro (qué materiales, qué proveedores)
- Riesgos no aceptables
- Proceso de decisión
- Responsabilidades
Modelo de estructura
1. Introducción y compromiso
2. Ámbito de aplicación
3. Principios de aprovisionamiento
4. Riesgos no tolerados
5. Proceso de due diligence
6. Gobernanza y responsabilidades
7. Revisión y mejora
Etapa 2: Cartografiar la Cadena
Identifique todos los actores de su cadena de suministro:
Nivel 1: Proveedores directos
- Refinadores
- Comerciantes de metales
- Mayoristas de piedras
Nivel 2: Proveedores de sus proveedores
- Minas / explotaciones
- Recolectores
- Transformadores intermediarios
Información a recopilar
| Información | Nivel 1 | Nivel 2 |
|---|---|---|
| Identificación (nombre, dirección) | Obligatorio | Si posible |
| Certificaciones (RJC, LBMA) | Obligatorio | Deseable |
| Origen declarado de materiales | Obligatorio | Obligatorio |
| Auditorías / informes disponibles | Solicitar | Si disponible |
Etapa 3: Evaluar los Riesgos
Para cada proveedor, evalúe el nivel de riesgo:
Tabla de evaluación
| Criterio | Riesgo bajo | Riesgo medio | Riesgo alto |
|---|---|---|---|
| Certificación | RJC CoC / LBMA | RJC COP | Ninguna |
| Origen declarado | Zonas seguras | Mixto | Zonas de riesgo |
| Transparencia | Completa | Parcial | Baja |
| Historial | Sin incidentes | Incidentes menores | Incidentes mayores |
Clasificación
- Riesgo bajo: Seguimiento estándar
- Riesgo medio: Compromiso reforzado
- Riesgo alto: Acción inmediata o desvinculación
Etapa 4: Actuar sobre los Riesgos
Para cada riesgo identificado, defina medidas:
Riesgo bajo
- Mantener la relación
- Seguimiento anual
- Conservación de la documentación
Riesgo medio
- Solicitar aclaraciones
- Exigir un plan de mejora
- Seguimiento trimestral
- Visita o auditoría si es posible
Riesgo alto
- Suspender las compras
- Exigir medidas correctivas inmediatas
- Considerar la desvinculación
- Documentar las razones
Etapa 5: Documentar y Conservar
La documentación es crucial en caso de control:
Documentos a conservar
| Documento | Duración de conservación |
|---|---|
| Facturas de compra | 10 años |
| Certificados de origen | 10 años |
| Evaluaciones de riesgo | 5 años |
| Correspondencia proveedores | 5 años |
| Informes de auditoría | 5 años |
| Política y procedimientos | Versión actual + histórico |
Etapa 6: Informar y Comunicar
Según su tamaño y obligaciones:
Reporting interno
- Revisión anual del proceso
- Indicadores de seguimiento
- Acciones de mejora
Reporting externo
- Informe de sostenibilidad (si CSRD)
- Comunicación en la web
- Respuestas a cuestionarios de clientes
Las Herramientas de la Due Diligence
Las Certificaciones Reconocidas
| Certificación | Emisor | Cobertura | Reconocimiento |
|---|---|---|---|
| RJC Chain of Custody | RJC | Oro, PGM, diamantes | Muy alto |
| LBMA Good Delivery | LBMA | Oro, plata | Muy alto |
| Fairmined | ARM | Oro artesanal | Alto |
| Swiss Better Gold | SBGA | Oro | Alto |
En la práctica: Privilegiar los proveedores certificados reduce significativamente la carga de due diligence.
Las Declaraciones de Proveedores
Solicite a sus proveedores que cumplimenten declaraciones:
Contenido tipo
- Origen de los materiales
- Compromiso sobre los riesgos
- Certificaciones poseídas
- Subcontratistas eventuales
Frecuencia
- Anual para los proveedores regulares
- En cada nueva relación
- En cada cambio significativo
Las Auditorías
Para los proveedores de riesgo medio o alto:
Opciones de auditoría
- Auditoría documental a distancia
- Visita in situ
- Auditoría por tercera parte
- Participación en una auditoría conjunta
Coste indicativo
- Auditoría documental: 500-1.500 €
- Visita in situ: 2.000-5.000 €
- Auditoría certificada completa: 5.000-15.000 €
Las Sanciones en Caso de Incumplimiento
Sanciones Regulatorias
| Infracción | Sanción potencial |
|---|---|
| Incumplimiento minerales de conflicto | Multa + prohibición de importación |
| Blanqueo de dinero | Sanciones penales, cierre |
| Incumplimiento CS3D | Multa hasta el 5% de la facturación |
| Defecto de trazabilidad | Retirada de productos, multa |
Riesgos Comerciales
Más allá de las sanciones legales:
- Pérdida de contratos con grandes clientes
- Daño a la reputación
- Exclusión de ciertos mercados
- Dificultad para asegurarse
Plan de Acción Recomendado
Si Parte de Cero
Mes 1-2: Fundaciones
- Nombrar un responsable de due diligence
- Redactar la política de aprovisionamiento
- Listar todos los proveedores de metales/piedras
Mes 3-4: Evaluación
- Recopilar información de proveedores
- Evaluar los riesgos
- Identificar las prioridades
Mes 5-6: Acción
- Tratar los riesgos altos
- Poner en marcha el seguimiento regular
- Formar a los equipos concernidos
Si Ya Tiene Bases
Revisión anual
- Actualizar la cartografía de proveedores
- Reevaluar los riesgos
- Tratar los nuevos riesgos
- Mejorar los procesos
Cómo LIINK Facilita la Due Diligence
LIINK integra funcionalidades útiles para el cumplimiento:
Trazabilidad de lotes Cada lote de material se rastrea desde la recepción hasta el uso, con conservación del historial.
Documentación centralizada Los certificados de proveedores, declaraciones de origen y documentos de cumplimiento se almacenan y son accesibles.
Historial completo En caso de control, recupere todos los movimientos e intercambios relacionados con un pedido.
Conclusión: La Due Diligence Como Estándar
La due diligence sobre los metales preciosos ya no es una opción reservada a las grandes casas. Es una obligación legal creciente y una expectativa del mercado.
Pero más allá de la restricción, también es:
- Una protección contra los riesgos reputacionales
- Un argumento comercial frente a clientes exigentes
- Una contribución a un sector más responsable
Mejor anticipar que sufrir.
Para saber más
- Certificación RJC: La Guía Completa 2025 para la Joyería Responsable
- Trazabilidad del Oro en Joyería: Del Lingote a la Joya Terminada
- Valorización de los Stocks de Materiales Preciosos en Joyería
¿Necesita estructurar la trazabilidad de sus materiales? LIINK le ayuda a documentar y seguir sus aprovisionamientos. Descubrir LIINK